Néhány fontos szempontot érdemes figyelembe venni az emelkedő családi adókedvezménnyel kapcsolatban.

A családi adókedvezmény emelése automatikusan végbemegy, így a legtöbb érintett szülő számára nincs szükség különösebb intézkedésre. Csak azoknak szükséges új adóelőleg-nyilatkozatot benyújtaniuk, akik korábban az adókedvezményt összegszerűen igényelték, nem pedig a gyermekek számának figyelembevételével. Emellett az is figyelembe veendő, hogy azoknak, akik a járulékkedvezményt eddig nem vették igénybe, szintén lehet, hogy új nyilatkozatot kell készíteniük. A helyzetet tovább bonyolítja, hogy a csed és a gyed ezentúl szja-mentességet élvez.

Július 1-jétől életbe lép a családi adókedvezmény duplázásának első szakasza, amely jelentős előnyöket nyújt a családok számára. A kedvezményezett eltartottanként havonta egy gyermek esetén legfeljebb 15 ezer forint, két gyermek esetén 30 ezer forint, valamint három vagy több gyermek után 49.500 forint kedvezmény érvényesíthető a személyi jövedelemadóból (szja). Emellett azok a családok, akik tartósan beteg vagy súlyos fogyatékossággal élő gyermeket nevelnek, júliustól további 15 ezer forint extra kedvezményben részesülnek havonta, így még nagyobb támogatásban részesülnek.

Gerlaki Bence, a Nemzetgazdasági Minisztérium adóügyekért, fogyasztóvédelemért és kereskedelemért felelős államtitkára hangsúlyozta:

A családban, ahol a kedvezményeket nem osztják el egymás között, hanem kizárólag az egyik szülő, legyen az az anya vagy az apa, veszi igénybe őket, az adminisztrációs feladatok jelentősen csökkennek. Ily módon a családtagoknak nem kell aggódniuk a bonyolult elosztási folyamatok miatt, hiszen a kedvezmények kezelése egyszerűsödik, és a szülők szabadon élvezhetik az előnyöket anélkül, hogy további teendőkkel kellene foglalkozniuk.

- a munkáltató 2025 júliusától automatikusan a magasabb összeget vonja le az adóalapból.

Azok számára, akik eddig nem érvényesítették a járulékkedvezményt, de a megnövekedett családi kedvezmény miatt most szeretnék kihasználni ezt a lehetőséget, új adóelőleg-nyilatkozatot kell benyújtaniuk. Érdemes tudni, hogy a családi kedvezmény nem csupán a jövedelemadóból, hanem a járulékokból is érvényesíthető, de ennek igénylését külön kérni szükséges. Ez különösen fontos lehet abban az esetben, ha valakinek az szja-befizetése nem elegendő ahhoz, hogy a teljes kedvezményt érvényesíthesse.

Nincs teendője azoknak a családoknak, akik közösen veszik igénybe a kedvezményt, és a megosztást a kedvezményezett eltartottak számának figyelembevételével kérik (például, ha egy gyermek után a feleség, két gyermek esetén pedig a férj érvényesíti a kedvezményt). Amennyiben a kedvezmény megosztása összegszerűen történik, javasolt, hogy az egyik fél vagy akár mindketten új adóelőleg-nyilatkozatot nyújtsanak be. Ebben fel kell tüntetniük, hogy milyen összegben szeretnék megosztani a kedvezményt, hogy maximálisan kihasználhassák az emelt összegű kedvezményt. Ez a szabály a tartósan beteg vagy súlyos fogyatékossággal élő gyermeket nevelő szülőkre is vonatkozik. Mindkét esetben ajánlott, hogy júliusban új nyilatkozatot adjanak be, hogy a munkáltató már júliustól figyelembe tudja venni a megnövelt összeget az szja-előleg megállapításakor.

A kedvezmény nem veszik el akkor sem, ha valaki elfelejti év közben a nyilatkozatot benyújtani - ebben az esetben az adóbevallásban kérhető vissza az összeg.

Júliustól kezdődően a csecsemőgondozási díj (csed), a gyermekgondozási díj (gyed) és az örökbefogadói díj mentesül a személyi jövedelemadó terhe alól. E kedvezmény kapcsán az érintetteknek semmilyen külön teendőjük nem lesz, mivel az ellátás kifizetéséért felelős szerv automatikusan érvényesíti ezt a mentességet. Így júliusban a csed, gyed és az örökbefogadói díjak levonás nélkül, tehát a 15 százalékos személyi jövedelemadó nélkül érkeznek meg a jogosultak számláira. Ez azt jelenti, hogy...

Az ellátásokkal kapcsolatosan, amennyiben adóhiány áll fenn, a családi kedvezmény igénybevétele már nem szükséges. Ennek következtében a megmaradó kedvezményt a család egy másik tagja felhasználhatja, akár adója, akár társadalombiztosítási járuléka csökkentésére.

A kedvezmények maximális kihasználása érdekében érdemes alaposan mérlegelni, hogy valóban indokolt-e új adóelőleg-nyilatkozatot benyújtani ebben az esetben.